Mar
30
2018

Имущественный налог 2018: ставки, объекты, уплата


Если вы являетесь счастливым владельцем дома или гаража, значит, хотите вы того или нет, обязаны платить за них налог. Этот сбор называют имущественным налогом. Платеж поступает в бюджет и расходуется на нужды муниципалитета. Если вы владеете имуществом, расположенным в другом регионе, оплачивать налог необходимо в бюджет соответствующего территориального образования. Чтобы избежать проблем с инспекцией и иметь представление о своих правах, каждому плательщику необходимо иметь четкое представление о том, за что он платит и как. В конечном счете, высчитывают сумму, которую придется заплатить.

Расчет имущественного налога 2018

Так как налог, о котором идет речь, принадлежит именно к местным, ставки устанавливает орган управления муниципального образования. Задает базовые показатели кодекс, в котором прописаны минимальные и максимальные ставки. В свою очередь, местный орган имеет право решить, какую ставку применять и кому предоставить льготы. Но при этом государство может устанавливать обязательные категории льготников, с которых муниципалитет не имеет права взымать полный платеж в обход установленной привилегии.

Расчет платежа производится исходя из следующих показателей:

  • налоговой ставки, которая может составлять: 0,1 %, 0,5 % или 2 %;
  • налоговой базы, которая определяется: кадастровой стоимостью, видом объекта, местом нахождения объекта.

После получения всех показателей они вносятся в формулу для исчисления необходимой суммы итогового платежа.

Как распределяются налоговые ставки?

  • 0,1 % применяется для: жилых домов, жилых помещений, объектов незавершенного строительства (при условии, что это дом), единых недвижимых комплексов, в состав которых входит дом, гаражи, хозяйственные строения на землях ЛПХ, ИЖС, садоводства, дачных хозяйств.
  • 2 % применяется для объектов стоимостью более 300 миллионов рублей.
  • 0,5 % применяется в отношении остальных объектов, не упомянутых для 0,1 % и 2 %.

Нужно обратить внимание на тот момент, что муниципалитет может понижать показатели до нуля или увеличивать, но не больше чем в три раза. Таким образом, налог на имущество формируется на основе федеральных норм о налогообложении при учете положений муниципальных правовых актов.

Объекты имущественного налога

Название сбора прямо говорит о том, какие объекты подвергаются обложению платежом. Однако следует конкретизировать, ведь под имуществом можно понимать много всего: от здания до личных вещей.

Нормы закона охватывают следующее имущество:

  • жилые дома, в том числе недостроенные;
  • гаражи;
  • парковочные машино-места;
  • постройки, возведенные для хозяйственных нужд на землях связанных с осуществлением ЛПХ или используемых для проживания.

Получается, что имущественный налог взымается с недвижимого имущества, которое имеется во владении или постоянном пользовании. Арендаторы и иные лица, которые стали временными пользователями объекта, не обязаны уплачивать налог.

Налоговая база формируется следующими способами.

  • С учетом определенной в установленном порядке кадастровой стоимости.
  • Если в территориальном образовании используют инвентаризационную стоимость, применяют ее показатели.

Фиксированная сумма, представляющая собой кадастровую или инвентаризационную стоимость, представляет собой налоговую базу. Процент от этой суммы и будет окончательной налоговой суммой, подлежащей уплате. Прежде чем вычислять стоимость, принимая в качестве налоговой базы инвентаризационную стоимость, ее умножают на коэффициент-дефлятор. Данный коэффициент ежегодно меняется с учетом инфляции.

В некоторых случаях муниципалитет не устанавливает ставку. Причины, по которой это произошло, могут быть различными. Чтобы преодолеть этот пробел, используют дифференцированную ставку.

Для ее расчета берут во внимание следующие факторы:

  • вид имущества;
  • место нахождения;
  • инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор;
  • вид территориальной зоны.

К счастью, плательщики не производят расчеты самостоятельно. О сумме налога они извещаются специальным уведомлением. Для того чтобы не заплатить лишнего, в случае получения уведомления с завышенной суммой к оплате, каждый может пересчитать налог и указать инспектору на неточность.

Имущественный налог, документы

Кроме оплаты сбора, каждый плательщик обязан заполнить специальную декларацию. Игнорирование этой обязанности ведет к возникновению ответственности. Ежегодно форма документа претерпевает изменения, которые вносятся с целью актуализации содержащихся там данных. Заполнять каждый пункт необходимо внимательно, и не допуская внесения ложных или неточных сведений. При обнаружении таких действий возможно наступление последствий для неплательщика.

Подготовить декларацию можно не только в бумажном виде. В некоторых случаях инспекция допускает ее предоставление в электронной форме. Актуальные сведения об этом допущении можно найти на едином сайте службы.

Оплата имущественного налога

Плательщиками сбора являются как простые граждане, использующие имущество для своих личных нужд, так и организации. Ежегодно инспекция рассылает миллионы уведомлений, которые призваны своевременно, а именно за тридцать дней, оповестить плательщиков об их обязанности внести платеж в просчитанной сумме. Именно с уведомления начинается взаимодействие с налоговой. Документ высылается по почте и считается врученным в течение шести дней при направлении заказным письмом. Произвести оплату необходимо в месячный срок с момента получения оповещения. Оплачивается сбор ежегодно до тридцать первого декабря.

Но на практике ситуация не всегда складывается идеально как предписано.

  • Нередко плательщик просто не получает уведомление, но знает, что имеет обязанность уплатить налог. В этом случае рекомендуется лично явиться на прием в инспекцию и уточнить данный вопрос.
  • Уведомление составлено неправильно или с ошибками. Как и в предыдущем случае, необходимо явиться в инспекцию и указать инспекторам на возникшую ситуацию.

Некоторые считают, что если уведомление не получено, платить налог не придется. Такое мнение неверно. Закон давно предусмотрел возможные пути неуплаты и обязал налогоплательщика направлять сведения о владении недвижимостью, налог за которую не начислен. В ином случае неплательщику грозит штраф до 20 % от суммы сбора.

После того как уведомление получено, необходимо выбрать удобный способ оплаты сбора из всех возможных.

  • Оплата через банк наличными. Для этого вам потребуется паспорт и уведомление. Вы обращаетесь к кассиру, он заполняет данные в системе, берет с вас нужную сумму и выдает чек о том, что налог уплачен. Если уведомления у вас нет, сформировать платежный документ можно через личный кабинет на сайте инспекции.
  • Внесение платежа безналичным способом через онлайн системы. Для этого можно воспользоваться личным кабинетом в своем банке или аналогичным сервисом на сайте ФНС.

После того как вы оплатили налог, можно приступать к работе с налоговой декларацией. Она предоставляется в инспекцию по месту, где расположен дом или другая облагаемая собственность.

Льготы на имущественный налог

Так как налог на имущество относится к местным, муниципалитет вправе решить самостоятельно каких граждан он считает целесообразным от бремени освободить.

Но федеральные нормы предусматривают следующий список обязательных льготников:

  • пенсионеры, в том числе военные (уволенные в запас по выслуге 20 лет),
  • ветераны труда;
  • кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России;
  • граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска;
  • инвалиды с детства, 1 и 2 группы;
  • участники и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.

Эти категории обязательно освобождаются от уплаты налога во всех регионах страны. Исключение распространяется на владельцев нескольких объектов имущества, подлежащих обложению сбором. Если в собственности упомянутого льготника есть дополнительное имущество, за него придется заплатить налог.

Узнать о возможности получения льготы можно в территориальном органе ФНС. Стоит помнить, что порядок пользования привилегией заявительный. Это значит, что просто не заплатить налог нельзя. Нужно представить документы, подтверждающие принадлежность к освобожденной от бремени категории, и дождаться решения местной инспекции о предоставлении льготы.

Особенности имущественного налога

Чтобы избежать неприятных ситуаций, каждый гражданин должен иметь представление о порядке и способах оплаты обязательных сборов. Если нет времени читать витиевато написанный закон, всегда есть возможность ознакомиться с актуальной информацией на специальных ресурсах.

Каждый налог имеет свои черты и особенности, которые необходимо знать плательщикам:

  • крайний срок оплаты — тридцать первое декабря каждого года;
  • расчет итоговой суммы зависит от норм, установленных представительным органом муниципалитета;
  • неполучение уведомления об обязанности уплаты не освобождает плательщика от обязанности своевременно ее произвести;
  • оплата налога возможна через электронные ресурсы;
  • льготы на сбор предоставляются после рассмотрения заявления плательщика в инспекции;
  • игнорирование обязанности уплатить сбор ведет к возникновению ответственности. 

Читайте также

Вентиляция для животноводческих ферм: необходимость, санитарные требования, дополнительные функции

Повышения продуктивности сельскохозяйственных животных можно добиться разными способами. Наиболее эффективным из них является создание благоприятного микроклимата в помещениях, где содержатся животные. Благоприятный микроклимат достигается разными способами, но самый простой — это обустройство профессиональной вентиляции.


Индюшиная ферма: типовой бизнес-план

Птичьи фермы являются не только отличным примером домашнего хозяйства, но и хорошим вариантом бизнеса. Так, индюшиная ферма может стать стабильным выгодным делом, которое не требует много усилий.


Как не обмануться при покупке загородного дома?

Сезон официально закрыт до весны, но купить коттедж или участок можно и зимой. Какие 5 ошибок совершают покупатели загородной недвижимости?


Домашняя мастерская: как обустроить и какие станки выбрать

Обустройство домашней мастерской необходимо для организации правильного хранения инструментов и материалов. Многие из них производят много шума и пыли во время работы, поэтому, чтобы обезопасить жилое пространство и спокойно работать, не мешая окружающим, понадобится отдельное помещение.


Бизнес-план по разведению карпов в искусственном пруду

Спрос на свежую рыбу в российских торговых сетях традиционно высок. Особенно это актуально для регионов, у которых нет выхода к морю. Поэтому разведение пресноводной рыбы — выгодный бизнес с достаточно низкой конкуренцией. Найти здесь свою нишу не сложно.


Детские качели для дачи: фото, чертежи

Качели на дачном участке — это увлекательное развлечение, интересное времяпровождение на свежем воздухе для детей и взрослых. У дачников есть два варианта: купить и установить готовую конструкцию или сделать качели самостоятельно. Какой выбрать?


Разведение кролей как перспективный бизнес

Разведение и содержание кроликов в домашних условиях требует сил, времени и знаний. Тем более, если вы хотите сделать из этого прибыльный бизнес. Разберем все нюансы поэтапно.

Чтобы любой стартап был успешным, необходимо составить четкий план действий.


Что вы хотите? Продать свой собственный участок Узнать про ноу-хау в продажах Рассчитать цену своего участка Узнать секрет продаж Получить консультацию специалиста