Mar
30
2018

Имущественный налог 2018: ставки, объекты, уплата


Если вы являетесь счастливым владельцем дома или гаража, значит, хотите вы того или нет, обязаны платить за них налог. Этот сбор называют имущественным налогом. Платеж поступает в бюджет и расходуется на нужды муниципалитета. Если вы владеете имуществом, расположенным в другом регионе, оплачивать налог необходимо в бюджет соответствующего территориального образования. Чтобы избежать проблем с инспекцией и иметь представление о своих правах, каждому плательщику необходимо иметь четкое представление о том, за что он платит и как. В конечном счете, высчитывают сумму, которую придется заплатить.

Расчет имущественного налога 2018

Так как налог, о котором идет речь, принадлежит именно к местным, ставки устанавливает орган управления муниципального образования. Задает базовые показатели кодекс, в котором прописаны минимальные и максимальные ставки. В свою очередь, местный орган имеет право решить, какую ставку применять и кому предоставить льготы. Но при этом государство может устанавливать обязательные категории льготников, с которых муниципалитет не имеет права взымать полный платеж в обход установленной привилегии.

Расчет платежа производится исходя из следующих показателей:

  • налоговой ставки, которая может составлять: 0,1 %, 0,5 % или 2 %;
  • налоговой базы, которая определяется: кадастровой стоимостью, видом объекта, местом нахождения объекта.

После получения всех показателей они вносятся в формулу для исчисления необходимой суммы итогового платежа.

Как распределяются налоговые ставки?

  • 0,1 % применяется для: жилых домов, жилых помещений, объектов незавершенного строительства (при условии, что это дом), единых недвижимых комплексов, в состав которых входит дом, гаражи, хозяйственные строения на землях ЛПХ, ИЖС, садоводства, дачных хозяйств.
  • 2 % применяется для объектов стоимостью более 300 миллионов рублей.
  • 0,5 % применяется в отношении остальных объектов, не упомянутых для 0,1 % и 2 %.

Нужно обратить внимание на тот момент, что муниципалитет может понижать показатели до нуля или увеличивать, но не больше чем в три раза. Таким образом, налог на имущество формируется на основе федеральных норм о налогообложении при учете положений муниципальных правовых актов.

Объекты имущественного налога

Название сбора прямо говорит о том, какие объекты подвергаются обложению платежом. Однако следует конкретизировать, ведь под имуществом можно понимать много всего: от здания до личных вещей.

Нормы закона охватывают следующее имущество:

  • жилые дома, в том числе недостроенные;
  • гаражи;
  • парковочные машино-места;
  • постройки, возведенные для хозяйственных нужд на землях связанных с осуществлением ЛПХ или используемых для проживания.

Получается, что имущественный налог взымается с недвижимого имущества, которое имеется во владении или постоянном пользовании. Арендаторы и иные лица, которые стали временными пользователями объекта, не обязаны уплачивать налог.

Налоговая база формируется следующими способами.

  • С учетом определенной в установленном порядке кадастровой стоимости.
  • Если в территориальном образовании используют инвентаризационную стоимость, применяют ее показатели.

Фиксированная сумма, представляющая собой кадастровую или инвентаризационную стоимость, представляет собой налоговую базу. Процент от этой суммы и будет окончательной налоговой суммой, подлежащей уплате. Прежде чем вычислять стоимость, принимая в качестве налоговой базы инвентаризационную стоимость, ее умножают на коэффициент-дефлятор. Данный коэффициент ежегодно меняется с учетом инфляции.

В некоторых случаях муниципалитет не устанавливает ставку. Причины, по которой это произошло, могут быть различными. Чтобы преодолеть этот пробел, используют дифференцированную ставку.

Для ее расчета берут во внимание следующие факторы:

  • вид имущества;
  • место нахождения;
  • инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор;
  • вид территориальной зоны.

К счастью, плательщики не производят расчеты самостоятельно. О сумме налога они извещаются специальным уведомлением. Для того чтобы не заплатить лишнего, в случае получения уведомления с завышенной суммой к оплате, каждый может пересчитать налог и указать инспектору на неточность.

Имущественный налог, документы

Кроме оплаты сбора, каждый плательщик обязан заполнить специальную декларацию. Игнорирование этой обязанности ведет к возникновению ответственности. Ежегодно форма документа претерпевает изменения, которые вносятся с целью актуализации содержащихся там данных. Заполнять каждый пункт необходимо внимательно, и не допуская внесения ложных или неточных сведений. При обнаружении таких действий возможно наступление последствий для неплательщика.

Подготовить декларацию можно не только в бумажном виде. В некоторых случаях инспекция допускает ее предоставление в электронной форме. Актуальные сведения об этом допущении можно найти на едином сайте службы.

Оплата имущественного налога

Плательщиками сбора являются как простые граждане, использующие имущество для своих личных нужд, так и организации. Ежегодно инспекция рассылает миллионы уведомлений, которые призваны своевременно, а именно за тридцать дней, оповестить плательщиков об их обязанности внести платеж в просчитанной сумме. Именно с уведомления начинается взаимодействие с налоговой. Документ высылается по почте и считается врученным в течение шести дней при направлении заказным письмом. Произвести оплату необходимо в месячный срок с момента получения оповещения. Оплачивается сбор ежегодно до тридцать первого декабря.

Но на практике ситуация не всегда складывается идеально как предписано.

  • Нередко плательщик просто не получает уведомление, но знает, что имеет обязанность уплатить налог. В этом случае рекомендуется лично явиться на прием в инспекцию и уточнить данный вопрос.
  • Уведомление составлено неправильно или с ошибками. Как и в предыдущем случае, необходимо явиться в инспекцию и указать инспекторам на возникшую ситуацию.

Некоторые считают, что если уведомление не получено, платить налог не придется. Такое мнение неверно. Закон давно предусмотрел возможные пути неуплаты и обязал налогоплательщика направлять сведения о владении недвижимостью, налог за которую не начислен. В ином случае неплательщику грозит штраф до 20 % от суммы сбора.

После того как уведомление получено, необходимо выбрать удобный способ оплаты сбора из всех возможных.

  • Оплата через банк наличными. Для этого вам потребуется паспорт и уведомление. Вы обращаетесь к кассиру, он заполняет данные в системе, берет с вас нужную сумму и выдает чек о том, что налог уплачен. Если уведомления у вас нет, сформировать платежный документ можно через личный кабинет на сайте инспекции.
  • Внесение платежа безналичным способом через онлайн системы. Для этого можно воспользоваться личным кабинетом в своем банке или аналогичным сервисом на сайте ФНС.

После того как вы оплатили налог, можно приступать к работе с налоговой декларацией. Она предоставляется в инспекцию по месту, где расположен дом или другая облагаемая собственность.

Льготы на имущественный налог

Так как налог на имущество относится к местным, муниципалитет вправе решить самостоятельно каких граждан он считает целесообразным от бремени освободить.

Но федеральные нормы предусматривают следующий список обязательных льготников:

  • пенсионеры, в том числе военные (уволенные в запас по выслуге 20 лет),
  • ветераны труда;
  • кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России;
  • граждане, служившие в Афганистане или участвовавшие в подразделениях особого риска;
  • инвалиды с детства, 1 и 2 группы;
  • участники и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.

Эти категории обязательно освобождаются от уплаты налога во всех регионах страны. Исключение распространяется на владельцев нескольких объектов имущества, подлежащих обложению сбором. Если в собственности упомянутого льготника есть дополнительное имущество, за него придется заплатить налог.

Узнать о возможности получения льготы можно в территориальном органе ФНС. Стоит помнить, что порядок пользования привилегией заявительный. Это значит, что просто не заплатить налог нельзя. Нужно представить документы, подтверждающие принадлежность к освобожденной от бремени категории, и дождаться решения местной инспекции о предоставлении льготы.

Особенности имущественного налога

Чтобы избежать неприятных ситуаций, каждый гражданин должен иметь представление о порядке и способах оплаты обязательных сборов. Если нет времени читать витиевато написанный закон, всегда есть возможность ознакомиться с актуальной информацией на специальных ресурсах.

Каждый налог имеет свои черты и особенности, которые необходимо знать плательщикам:

  • крайний срок оплаты — тридцать первое декабря каждого года;
  • расчет итоговой суммы зависит от норм, установленных представительным органом муниципалитета;
  • неполучение уведомления об обязанности уплаты не освобождает плательщика от обязанности своевременно ее произвести;
  • оплата налога возможна через электронные ресурсы;
  • льготы на сбор предоставляются после рассмотрения заявления плательщика в инспекции;
  • игнорирование обязанности уплатить сбор ведет к возникновению ответственности. 

Читайте также

Межевание земельного участка: что говорит закон?

Последние важные поправки в сфере межевания территориальных были внесены в Федеральный закон «О государственной регистрации недвижимости» от 13.07.2015 N 218-ФЗ июля 2016 года. Согласно поправкам межевание теперь обязательная процедура, без которой купля-продажа или передача в наследство неразмежеванной земли невозможна.


Ворота для дачи своими руками: инструкции, чертежи, видео

Хорошие ворота для дачи надежно защитят ваше имущество и станут преградой для посторонних глаз. На участке, где богатый урожай и большое количество дачного инвентаря, не обойтись без надежного ограждения, которое также сможет обеспечить конфиденциальность во время вашего отдыха на даче.


Почему в новом сезоне стоит попробовать контейнерное овощеводство?

Если на вашем участке малоплодородная почва, но очень хочется выращивать свои овощи, ягоды и зелень, то выращивание в горшках — идеальная альтернатива.


Сколько стоит окрошка в магазинах Москвы?

Набор продуктов для традиционной летней окрошки в магазинах Москвы может обойтись от  500 до 1 200 рублей. Исследование сделали "Крестьянские ведомости". А вы знали сколько можно сэкономить, если вырастить продукты на своей земле? 


Рокарий на даче своими руками: как украсить участок при помощи камней

Рокарий — одно из направлений ландшафтного дизайна, которое применяется в разных странах уже несколько веков. Он представляет собой площадку с декоративно выложенными камнями, промежутки между которыми заполнены растениями. 

Это очень своеобразные и декоративные островки неживой природы, способные не только украсить участок, но и сделать его неповторимым.


Стаканчики для рассады своими руками: фото, видео

Каждый дачный сезон огородники начинают с выращивания рассады в собственной квартире. Подоконники загромождаются невероятным количеством банок-склянок и всевозможных пакетов разных размеров, форм и конструкций. Ассортимент покупных рассадных контейнеров и горшков достаточно велик.


Выращивание цветной капусты на участке: выбор сорта, посадка, уход, видео

Цветная капуста появилась в России относительно недавно, но уже успела завоевать популярность. Это растение можно выращивать в теплицах или на открытом грунте, он не требовательно к условиям содержания, поэтому очень часто цветная капуста встречается на дачных участках. К тому же это растение обладает множеством полезных свойств.


Что вы хотите? Продать свой собственный участок Узнать про ноу-хау в продажах Рассчитать цену своего участка Узнать секрет продаж Получить консультацию специалиста