Нормы закона говорят о том, что с любого вырученного дохода гражданин должен уплачивать определенный процент в казну. Продажа квартиры или земли при этом не является исключением. Но как рассчитывается данный налог, во всех ли случаях его положено платить, на что обратить внимание, знают далеко не все.
Чтобы не оказаться в убытке и не нарушить закон, необходимо ознакомиться с основными особенностями оплаты налога с продажи участка. Последние годы привнесли множество изменений в налоговое законодательство, в которых не так просто разобраться.
Почему государство требует платить налог с продажи недвижимости, и зачем был введен срок минимального владения? По мнению специалистов, данная мера принята государством для борьбы с недобросовестными продавцами недвижимости. Риелторы занимаются перепродажей имущества и зарабатывают на этом, не уплачивая подоходный налог, так как не прошли регистрацию в установленном порядке и не уведомляют о своей деятельности. С этой целью государством установлен минимальный порог времени, в течение которого человек должен оставаться владельцем недвижимости, прежде чем освободиться от налога. Добросовестный владелец, как правило, использует свое имущество в течение нескольких лет и поэтому ему не придется уплачивать налог в отличие от перекупщика.
Налог за продажу недвижимости обязан платить любой человек вне зависимости от гражданства. Каждый, кто произвел отчуждение участка, расположенного на территории нашей страны, является налогоплательщиком. Предусмотрены исключительные случаи, когда уплата налога не требуется. Если вы продали землю, необходимо поинтересоваться, нужно ли в вашем случае заплатить процент с продажи государству. Это поможет подстраховать себя и избежать неприятностей.
Ответ будет утвердительным, если:
Все сроки начинают высчитываться с момента государственной регистрации перехода собственности на участок. Днем регистрации считается дата, указанная в ЕГРН или свидетельстве о праве собственности. Исключением является наследование. В этом случае сроки принято считать с момента открытия наследства. В некоторых случаях могут существовать дополнительные нюансы.
Соблюдение минимального срока владения не требуется, если вы стали обладателем земли на основании:
Сумма, которую предстоит заплатить, в каждом из случаев будет индивидуальной, так как зависит от размера налоговой базы.
На размер налога будут влиять несколько факторов:
Окончательная сумма налога будет зависеть от вашего правового статуса. Данный налог рассчитывается самостоятельно, а за ошибки в подсчетах инспекция может оштрафовать. Если вы сомневаетесь в своих силах, но хотите избежать проблем, вам поможет обращение к специалистам. Юридические и бухгалтерские компании предоставляют услуги населению по расчету подлежащего уплате налога.
Как правило, инспекция ежегодно рассылает плательщикам уведомления о необходимости внести налоговый платеж, если письмо не пришло игнорировать обязанность не стоит, так как от штрафа забывчивость федерального органа вас не спасет.
Оплатить налог нужно до тридцатого апреля года, следующего за отчетным. Так, если вы оплачиваете налог за 2017 год, оплатить его придется до 30 апреля 2018 года. После оплаты налога подается налоговая декларация. Оплатить все налоговые обязательства нужно до указанных в законе дат. В ином случае к неплательщикам будут применены меры вне зависимости от причин, по которым налоги не были оплачены.
Внесение суммы платежа возможно несколькими способами:
Если обязательства не исполнить вовремя, придется заплатить штраф за просрочку внесения налогового платежа и неустойку за неподачу декларации. Стоит отметить, что предоставлять декларацию нужно, даже если вы освобождены от налога по той или иной причине. В этом случае документ просто представляется как «нулевой».
Для того чтобы определить сумму, подлежащую выплате, необходимо рассчитать налоговую базу. При определении ее величины нужно вычесть:
В тоже время за основу необходимо принять:
Процент от базы будет исчисляться в зависимости от того, являетесь ли вы резидентом страны или нет:
Для предпринимателей ситуация отличается еще больше. При исчислении с них налога в расчет берется годовой доход лица. Предпринимателям рекомендуется проконсультироваться по оплате налога с продажи недвижимости непосредственно с налоговым инспектором, так как в зависимости от выбранного режима налогообложения, особенности уплаты отдельных видов налогов существенно отличаются.
Сумму налога, для физического лица можно рассчитать по формуле:
Х = (У - Z)*13 %, в которой
Х – размер налога;
У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;
Z – расходы, связанные с получением дохода (расходы на покупку + ремонт + риэлтор);
Обратите внимание, если «У» меньше 70 % от кадастровой стоимости, то «У» будет равна 70 % от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.
Не платить налог можно, но для этого придется подождать истечения минимального срока владения:
Как рассчитать срок владения?
Сумму налога можно уменьшить и для этого существует несколько законных способов:
Неприхотливые обитатели дачных участков — бархатцы — не только популярные клумбовые растения, но и идеальные кандидаты для оформления балконов. Насчитывается около 60 видов бархатцев ярких теплых оттенков, которые пользуются популярностью в садовом дизайне, медицине и пищевой промышленности. Вырастить красивые бархотки даже садоводу-новичку не составит большого труда.
Благородные олени, маралы - часто содержатся на фермах, где им не страшны хищники и браконьеры. Заводчик получает прибыль от своего хозяйства после выгодной продажи пантов и мяса. Хозяева ферм имеют дополнительный доход, если устраивают экскурсии и рассказывают о животных детям и взрослым.
Самшит — одно из самых популярных растений, применяемых для озеленения дачных участков. Этот вечнозеленый куст или деревце с плотной и компактной кроной очень декоративно выглядит круглый год. Он неприхотлив, легко поддается стрижке, а многообразие сортов позволяет создать очень красивую композицию, используя только самшиты.
Организация отопления в доме — одна из важнейших задач владельцев жилища. От качественной работы отопительной системы зависит комфорт проживания в доме. Если при установке отопления просчитаться, жильцам не избежать холода, сырости и постоянных болезней.
Собственники земельных участков часто используют сегодня разнообразные ограждения для клумб и грядок с целью облагораживания территории и облегчения садовых работ. Бордюры препятствуют сползанию грунта на дорожки, уменьшают распространение вредителей и сорняков, защищают посадки от механических повреждений. Декоративная окантовка грядок, газонов и цветников создает визуальное разделение участка на зоны.
Владельцам небольших земельных участков зачастую трудно создать неповторимый и красочный ландшафтный дизайн. Если существующая площадь позволяет разместить только загородный дом и несколько хозяйственных построек, о прекрасном зеленом саде с яркими цветами придется забыть.
Павлины – это удивительные птицы, никого не оставляющие равнодушным. Смотреть на их великолепие можно бесконечно, но между простым наблюдением и самостоятельным разведением экзотических животных есть огромная разница. Возможно ли создать на собственном участке все необходимые условия для жизни павлинов? Задумываясь о разведении павлинов, люди в первую очередь пытаются понять, зачем им это нужно. Сложно при первой мысли о павлинах сразу ассоциировать этих удивительных птиц с вкусным мясом и яйцами. В действительности, разведение павлинов – это не только красивые и необычные птичники, но и возможность получить прибыль.